Offizielles Mitglied von
Internationale Umstrukturierungen
Steuerliche Risiken erkennen. Dokumentation sichern. Werte schützen. Unser Quick Check liefert in 4 Wochen eine belastbare Risikobewertung für Ihre internationale Struktur.
Warum überprüfen viele Unternehmen aktuell ihre internationale Struktur?
Geopolitische Lage
Regulatorischer Druck
Steuerliche Fallstricke
Der Quick Check — 4 Module
Integrierter Ansatz — abgestimmt auf Ihre Verlagerungsstruktur. Alle Module können einzeln oder als Gesamtpaket beauftragt werden:
​​
-
Transfer Pricing Check: Verrechnungspreisdokumentation Aktualisierung & Plausibilisierung. Analyse bestehender Master File, Local File und Intercompany-Verträge.
-
Funktionsverlagerungsbewertung: Prüfung ob Voraussetzungen der Verlagerung gemäß §1 (3b) AStG erfüllt sind. Transferpaket-Bewertung nach FVerlV / IDW S 1.
-
Steuerliche Entstrickung & Verstrickung: Exit Tax, § 6 AStG, Stille Reserven & Nachversteuerung. Bewertung steuerlicher Auswirkungen von Rückverlagerungsszenarien.
-
Substanzprüfung VAE: Economic Substance Regs, BEPS Pillar Two, UAE Corp Tax. Prüfung der «genuine activity» und Hinzurechnungsrisiken.
Was bei krisenbedingter Rückverlagerung steuerlich droht
-
Doppelte Transferpaket-Besteuerung: Hin- und Rückverlagerung lösen jeweils Transferpaket-Bewertung aus (in VAE grundsätzlich 9 % UAE Corporate Tax). Ohne Dokumentation droht Schätzung durch die Finanzverwaltung.
​
-
Unzureichende VP-Dokumentation: Fehlende oder veraltete Dokumentation bei der ursprünglichen Verlagerung erhöht Risiko bei Rückverlagerung. Strafzuschläge 5 % bis 10 %, mindestens 5.000 EUR (§ 162 Abs. 4 AO).
​
-
Preisanpassungsklausel § 1a AStG: Abweichung >20 % zwischen prognostiziertem und tatsächlichem Gewinn führt zur rückwirkenden Korrektur — krisenbedingte Rückkehr kann Tatbestand erfüllen.
​
-
​Substanzmangel der VAE-Gesellschaft: Bei fehlender «genuine activity»: Hinzurechnungsbesteuerung §§ 7–14 AStG. Zudem Risiko der Umqualifikation als Briefkastengesellschaft.
​
-
Verlust steuerlicher Vorteile: Free-Zone-Vorteile in VAE entfallen bei Wegzug. Rückabwicklung von Investitionsförderungen. Entzug der Handelslizenz und automatischer Informationsaustausch.
​
-
Haftungsrisiken Geschäftsführung: Beratungspflichten bei grenzüberschreitender Umstrukturierung. Persönliche Haftung bei Verletzung steuerlicher Erklärungs- und Dokumentationspflichten.
Ihr Quick Check mit Valuation Partners
-
Datenerhebung & Kick-Off
-
Analyse & Risikobewertung
-
Dokumentation & Gutachten
-
Reporting & Empfehlung
Häufige Fragen
01
Wann ist eine Unternehmensbewertung erforderlich?
Eine Bewertung wird immer dann relevant, wenn wirtschaftliche oder rechtliche Entscheidungen von einem objektiv ermittelten Unternehmenswert abhängen. Typische Anlässe sind Kauf- oder Verkaufsverhandlungen, steuerliche Vorgänge (z. B. Erbschaft, Schenkung), gesellschaftsrechtliche Auseinandersetzungen oder Umwandlungen. Eine fundierte Bewertung schafft Transparenz und eine sachliche Entscheidungsgrundlage.
02
Nach welchen Verfahren werden Unternehmen bewertet?
In der Praxis kommen je nach Bewertungszweck unterschiedliche Verfahren zur Anwendung. Valuation Partners arbeitet primär mit dem Ertragswertverfahren nach IDW S 1, dem Discounted Cashflow-Verfahren (DCF) sowie – im steuerlichen Kontext – dem vereinfachten Ertragswertverfahren (VEWV). Die Auswahl des geeigneten Verfahrens richtet sich nach dem Bewertungsanlass, der Datenlage und dem Zweck der Bewertung.
03
Welche Unterlagen werden für eine Bewertung benötigt?
Erforderlich sind in der Regel die letzten Jahresabschlüsse, aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertungen, eine integrierte Unternehmensplanung (GuV, Bilanz, Cashflow), relevante Verträge (z. B. Miet-, Darlehens-, Gesellschaftsverträge) sowie Angaben zu besonderen Einflussfaktoren (z. B. Einmaleffekte, Managementannahmen). Je nach Bewertungszweck können weitere Informationen notwendig sein.
04
Wie viel Zeit nimmt eine Unternehmensbewertung in Anspruch?
Die Dauer hängt vom Umfang und der Komplexität ab. In der Regel dauert eine vollständige Bewertung zwischen zwei und sechs Wochen. Komplexere Bewertungen können einen entsprechend längeren Zeithorizont aufweisen.
05
Welche Kosten entstehen für eine Unternehmensbewertung?
Die Kosten für eine Unternehmensbewertung richten sich nach dem Arbeitsaufwand. Vereinfachte Bewertungen bietet Valuation Partners ab 4.800 Euro (zzgl. USt) an. Komplexere Bewertungssachverhalte können einen deutliche erhöhten Arbeitsaufwand mit sich bringen. Valuation Partners wird Ihnen ein individuell an Ihren Bewertungsanlass angepasstes Angebot inkl. Aufwandsschätzung erstellen.